[홍석환의 3분 경영] 내년도 사업 계획 어떻게 작성할까?

홍석환 대표(홍석환의 HR전략 컨설팅)

홍석환 대표

매년 10월부터 조직장의 머리는 복잡하다. '내년도 사업 계획'을 작성해 승인을 득해야 한다. 사업 계획은 맡은 조직이 해야 할 목표인 성과를 창출하기 위한 구체적인 전략, 실행 방안을 수립하는 과정이다. 사업 조직은 매출, 영업이익, 시장 점유율, 생산량, 납기, 원가, 자동화율 등 정량이 가능하다. 하지만, 비사업 조직은 사업 계획에 무엇을 담아야 할지 복잡하고 당황스럽다.

사업 계획은 다음 사항들이 포함된다. 첫째, 당해연도 실적 분석이다. 당해연도 목표 대비 실적, 목표 이외의 실적, 잘한 점, 미흡한 점을 포함한다. 둘째, 시장 분석과 경쟁 환경이다. 목표 시장의 규모, 성장 가능성, 고객 특성, 주요 경쟁사의 강·약점을 분석하는 것이다. 단순한 추정이 아닌 신뢰 가능한 통계 자료나 현장 조사를 활용해야 한다. 셋째, 내년도 목표·전략이다. 회사 또는 직속 상사의 목표와 연계해 담당 조직의 목표를 설정한다. 이 목표를 달성하기 위해 무슨 전략을 가져갈 것인가 정한다. 통상 3~5개의 전략을 정하고, 전략별 중점 실행 과제를 선정한다. 넷째, 실행 과제와 실행 계획 수립이다. 전략별 3개 수준의 실행 과제와 결과물을 도출한다. 실행 과제와 결과물을 월별로 어떻게 달성할 것인가 정하는 것이 실행 계획이다. 다섯째, 예상·지원 요청 사항이다. 전략과 실행 과제, 당해연도 예산 분석 등을 통해 내년도 총예산과 항목별 예산을 편성한다. 또 회사의 지원 요청 사항을 작성해 내년도 사업 계획을 보고한다.

사업 계획 작성 시 유념해야 할 점이 있다. 첫째, 과도한 낙관주의 경계이다. 매출, 생산량, 실행 과제 등을 과대 추정하거나 비용을 최소화하는 것이다. 둘째, 실행 과제는 객관적, 도전적, 정량화된 유의미한 과제여야 한다. 유지 수준이거나, 정성적인 경쟁력 없는 과제는 무의미하다. 셋째, 반드시 불확실성에 대한 대응을 해야 한다. 사업 계획 수립은 조직의 생존 차원의 먹거리를 결정하는 과정이다. 철저한 시장 조사, 객관적이고 도전적 실행 과제와 결과물, 현실적인 예산 계획, 차별화된 가치 제안이 결합할 때 실현 가능한 사업 계획이 완성된다.

/홍석환 대표(홍석환의 HR전략 컨설팅)